De la 1 ianuarie 2025 au intrat în vigoare o nouă serie de taxe, modificări fiscale și reglementări. Majoritatea au fost introduse prin OUG 156/2024, numită și ”Ordonanța Trenuleț”, adoptată anul trecut, pe 30 decembrie.

Guvernul României explică motivele din spatele acestor schimbări: „ținând cont de necesitatea păstrării echilibrelor bugetare prin adoptarea de măsuri menite să limiteze creșterea cheltuielilor bugetare permanente [...] neadoptarea acestor măsuri, cu celeritate, putând avea consecințe negative, în sensul că ar genera atât un impact suplimentar asupra deficitului bugetului general consolidat, afectând sustenabilitatea finanțelor publice, cât și întârzieri în adoptarea bugetului de stat și a bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2025”.

Efectele noilor politici fiscale vor fi resimțite atât de către angajatori, salariați, cât și de către persoane juridice din diverse sectoare de activitate.

Taxe și măsuri fiscale:

1. Creșterea impozitului pe dividende de la 8% la 10%, care se aplică dividendelor distribuite după data de 1 ianuarie 2025.

2. Scăderea plafonului de aplicare a impozitului pe venitul microîntreprinderilor. Limita fiscală s-a redus de la 500.000 euro la 250.000 euro, iar începând cu 1 ianuarie 2026 va fi redusă încă o dată la 100.000 euro.

3. Pentru anul 2025, plafoanele contribuțiilor sociale, CAS si CASS, se calculează având ca reper noul salariul minim brut de 4.050 lei.

4. Eliminarea facilităților fiscale pentru angajații din IT, construcții, și agroalimentar. Începând cu veniturile aferente lunii ianuarie 2025, personalul din aceste sectoare va fi impozitat la fel ca orice angajat.

5. În domeniul construcțiilor, Guvernul reintroduce impozitul pe construcţii speciale în valoare de 1%.

6. Persoanele care primesc pensii din străinătate au un plafon neimpozabil de 3.000 de lei/lună. 

Diverse noi reglementări:

7. RO e-Factura este obligatorie și pentru facturile emise către persoane fizice (B2C). Pentru identificarea persoanei, nu e obligatorie introducerea CNP-ului, iar acesta poate fi înlocuit cu un cod generic format din 13 zerouri. Începând cu 1 iulie 2025, doar facturile electronice vor fi recunoscute în contabilitate.

8. A devenit obligatorie și pentru firmele mici depunerea la ANAF a Declarației 406, SAF-T (Fișierul Standard de Control Fiscal), care cuprinde informații din evidența contabilă și fiscală.

9. Firmele de asigurare sunt obligate să raporteze la ANAF, semestrial, persoanele care au asigurări de viață.

10. Organizațiile cu cel puţin 50 de angajaţi, au obligaţia de a angaja persoane cu dizabilități într-un procent de cel puţin 4% din numărul total al angajaților. Angajatorii vor trebui să solicite sprijinul a cel puțin 3 ONG-uri pentru a identifica persoane potrivite, și să trimită un raport anual către ANPDPD și ANOFM cu situația angajărilor.

11. Societățile din România trebuie să respecte o nouă versiune a codurilor CAEN (Clasificarea Activităților din Economia Națională).

Alte noutăți importante:

12. Firmele care folosesc aparate de marcat electronice fiscale nu mai sunt obligate să emită bon fiscal atunci când clienții plătesc cu cardul bancar. Bonul se poate oferi doar la cererea clientului.

13. Eliminarea condiției de realizare a veniturilor din consultanță și management, în proporție de 80%, utilizată pentru încadrarea în categoria microîntreprinderilor.

14. Pentru bugetari, valoarea voucherelor de vacanță scade de la 1600 lei la 800 lei. Doar angajații din instituțiile publice ale căror salariu, în luna acordării tichetelor, nu depășește 8.000 lei net vor putea beneficia de ele.

15. Dispoziția privind sistemul național RO e-Transport se amână până la 1 iulie 2025. De asemenea, se amână intrarea în vigoare și pentru e-TVA, până la 31 martie 2025.

Ține pasul cu reglementările fiscale și noutățile din HR prin abonarea la #NewsletterPapervee!